Раздел 5. Прогнозный баланс

Активы

В статью «Денежные средства» входят краткосрочные вложения. Предполагается, что для поддержания минимального остатка средств компания будет по мере необходимости получать краткосрочные займы.

Дебиторская задолженность планировалась исходя из 45-дневного срока погашения.

Объем товарно-материальных запасов рассчитывался на основе анализа оборачиваемости запасов в сфере производства продуктов здорового питания и планов GFI по расширению рынка.

Основные средства включают капитальные затраты, рассмотренные выше. Они амортизируются равномерно в течение пяти лет.

Обязательства

Кредиторская задолженность включает все счета к оплате и иные выплаты, отличные от налога на прибыль. В среднем эти платежи производятся в течение 30 дней.

Для покрытия дефицита денежных средств, возникшего в каком-либо квартале, и поддержания минимального остатка $5000 планируется осуществлять краткосрочные заимствования. Предполагается получать их с использованием возобновляемой кредитной линии и погашать при появлении необходимых для этого средств. Проценты по этим кредитам выплачиваются ежеквартально из расчета 8,5 % годовых.

Статья «Задолженность по налоговым платежам» отражает сумму налога на прибыль за 4-й квартал каждого года, поскольку этот налог платится в следующем квартале после того, как он был начислен.

Долгосрочный долг GFI – это полученная ранее докторами Джорджем и Сэмюэлом Нэппами от группы партнеров ссуда в размере $210 000. По данной ссуде выплачиваются проценты из расчета 10 % годовых.

Собственный капитал компании

Планируемый собственный капитал компании складывается из первоначальных вложений учредителей в размере $330 000 и дополнительного акционерного капитала в размере $2 млн, привлекаемого в течение первого и второго года существования компании.

Нераспределенная прибыль включает прибыли и убытки начиная с первого года.