Категории должников по критерию лояльности

По критерию лояльности должники делятся на четыре категории – рейтинга.

Эти категории выделены на основании рейтинга степени надежности должника. Я уже рассказывал о них раньше, теперь остановимся на них подробнее.

1. Психологические критерии оценки должника следующие:

• добросовестный должник. У него существуют объективные причины возникновения долга, и он намерен погасить долг, что немаловажно;

• недобросовестный должник. Он уклоняется от погашения долга, а причины появления этого долга называет сомнительные, например, «заболел бухгалтер», «банк-клиент не работает» и т. п.

2. Экономическая классификация должников характеризуется двумя следующими критериями: объемом долгов и наличием активов. Много или мало долгов у предприятия, можно понять из его картотеки. Кроме того, информация о долгах содержится в бухгалтерском балансе в строке «Кредиторская задолженность». Правда, эта информация поступает с задержкой, поскольку сведения за предыдущий год сдаются только в текущем году.

Аналогичная ситуация с активами предприятия. Сведения о недвижимом имуществе обычно не находятся в открытом доступе, однако их величину можно представить, исходя из данных, указанных в бухгалтерском балансе в строке «Основные средства».

Рассмотрим типы должников.

1. Ликвидный должник. Обладает как существенными активами, так и значительными долгами. Необходимо разбираться в природе долгов такого должника. Может быть отнесен как к высокому (А), так и к среднему (В) рейтингу кредитоспособности.

2. «Пустышка». Большое количество долгов на фоне отсутствия достаточных активов превращает данную категорию дебитора в нежелательного, так как может единовременно превратить любой выгодный контракт в невыгодный. Работать с такими дебиторами нецелесообразно.

3. Должник, с которым есть разногласия. Ввиду небольшого количества долгов перед иными контрагентами дебитор не оплачивает долг вам по причине несогласия с его суммой. Возможно, возвратить дебиторскую задолженность помогут переговоры, судебное разбирательство или обращение к медиатору.

4. Необеспеченный должник. Не исключено, что с ним можно плодотворно сотрудничать, однако вы должны понимать, что имеющегося у него имущества недостаточно для обеспечения долга. Заключая договор с таким контрагентом, целесообразно предусмотреть в нем обеспечение долга – поручительство, залог, банковскую гарантию.

Завершающая классификация должников – юридическая, которая учитывает юридическую чистоту сделки и самого дебитора, а также то, насколько активную судебную политику ведет должник.

Рассмотрим типы должников.

1. Манипулятор. Манипуляторы – крупные компании, которые имеют сильную юридическую службу и не имеют персональной ответственности за долги. Непременно воспользуются любыми неточностями в договорах, поэтому в работе с ними не рекомендуется использовать устные договоренности.

2. Переговорщик. Обычно такие дебиторы предпочитают решать вопросы путем переговоров и активно пользуются всевозможными отсрочками/рассрочками, особенно когда кредитор предоставляет таким образом «бесплатный кредит». При подаче иска на них в суд предпочитают рассчитаться.

3. Рискованный контрагент. Этот тип контрагента не говорит о том, что не будет рассчитываться, однако он не хочет предоставлять кредитору, в том числе контролирующим органам, возможность добраться до своих активов в судебном порядке. В работе с такими должниками целесообразно использовать поручительства и залоги аффилированных компаний, входящих в группу. Работу с такими должниками хорошо освоили банки. Когда предприятие, не обладающее достаточными активами, получает кредит, остальные компании, взаимосвязанные с этой компанией, предоставляют поручительства и обеспечение в виде залога.

4. Ненадежный контрагент. Главная отличительная черта ненадежных контрагентов – это способность исчезать при взыскании долга. Такие должники активно используют в работе номинальных руководителей и формально независимые фирмы. Это главные клиенты юридических фирм, занимающихся альтернативной ликвидацией.