13.1. Виды дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – это сумма долгов, причитающихся предприятию со стороны других предприятий, а также граждан, являющихся их должниками, в результате хозяйственных взаимоотношений. Гражданским законодательством предусмотрены различные виды договоров, такие как договор поставки, договор подряда, договор аренды, кредитный договор и т. д.

Рассмотрим кредитный договор. К кредитным относятся договоры, согласно которым одна сторона (кредитная организация) предоставляет другой стороне определенную денежную сумму на конкретный срок с оплатой процентов за пользование данными денежными средствами.

Для покупки дебиторской задолженности, возникшей из кредитного договора, необходимо проверить наличие следующих документов:

• заявления на получение кредита;

• документов на лицо, желавшее получить кредит (копии паспорта, контактных данных и т. д.);

• кредитной истории или выписки из лицевого счета должника – эти документы позволят определить платежную дисциплину заемщика;

• кредитного договора с заемщиком (дебитором) – изучаем условия договора, размер ежемесячных платежей, способы обеспечения обязательств и т. д.;

• графика платежей – проверяем платежную дисциплину должника за прошлый период, анализируем, вовремя ли им совершалась оплата по договору;

• договора поручения, договора залога (если есть);

• судебного акта о взыскании задолженности с заемщика – знакомимся с обстоятельствами дела, причинами неуплаты и т. д.;

• исполнительного листа на принудительное взыскание – проверяем его соответствие судебному акту, по которому взыскали долг;

• заявления о возбуждении исполнительного производства;

• постановления о возбуждении исполнительного производства;

• переписки со службой судебных приставов-исполнителей (запрос о ходе исполнительного производства);

• иных документов, имеющих отношение к данной дебиторской задолженности.

Очень важно перед принятием решения о покупке той или иной дебиторской задолженности запросить полный комплект документов для ознакомления. Из первичных документов вы сможете почерпнуть важную и полезную информацию о должнике, начиная от контактных данных и заканчивая условиями выплат за прошлый период.

Если дебиторская задолженность возникла на основании договора поставки, договора подряда или оказания услуг, то проверяем следующие документы:

• договор, на основании которого возникла дебиторская задолженность;

• акт выполненных работ (оказанных услуг), товарно-транспортные накладные, доверенность на представителя стороны, который получал товар или результат работ;

• платежные документы, подтверждающие расчеты между сторонами; О акт сверки взаимных расчетов между сторонами (если есть);

• судебный акт о взыскании задолженности с должника;

• исполнительный лист на принудительное взыскание;

• заявление о возбуждении исполнительного производства;

• постановление о возбуждении исполнительного производства;

• переписку со службой судебных приставов-исполнителей;

• иные документы, имеющие отношение к дебиторской задолженности.

Если у организатора торгов есть все первичные документы по дебиторской задолженности, но она еще не взыскана с помощью суда, помните, что ее взыскание в этом случае усложняется.

Во-первых, потребуется время для взыскания дебиторской задолженности в суде.

Во-вторых, это потребует судебных расходов, которые состоят из государственной пошлины, оплаты (при необходимости) экспертов и специалистов и т. д. При этом нет полной уверенности в положительном исходе дела, особенно если не все первичные документы есть на руках или они оформлены недолжным образом.