8. Управлять финансовыми ресурсами

8. Управлять финансовыми ресурсами

8.1. Осуществлять управленческий учет и планирование

8.1.1. Осуществлять планирование/бюджетирование/прогнозирование

8.1.1.1. Развивать и поддерживать политики/процедуры бюджетирования

8.1.1.2. Подготавливать периодические бюджеты и планы

8.1.1.3. Подготавливать периодические финансовые прогнозы

8.1.2. Учитывать и контролировать затраты

8.1.2.1. Учитывать запасы

8.1.2.2. Анализировать себестоимость продукции

8.1.2.3. Калькулировать себестоимость

8.1.2.4. Проводить анализ отклонений

8.1.2.5. Предоставлять отчет о рентабельности

8.1.3. Осуществлять управление затратами

8.1.3.1. Определять ключевые носители затрат

8.1.3.2. Оценивать (измерять) носителей затрат

8.1.3.3. Определять критические операции

8.1.3.4. Управлять развертыванием и использованием полезных свойств

8.1.4. Оценивать финансовые показатели и управлять ими

8.1.4.1. Оценивать доходность клиента и рентабельность продукта

8.1.4.2. Оценивать новые продукты

8.1.4.3. Определять затраты по жизненному циклу

8.1.4.4. Оптимизировать соответствие клиентов и ассортимента продукции

8.1.4.5. Отслеживать эффективность по новым клиентам/продуктам

8.1.4.6. Определять показатели эффективности на основе метода ABC[136]

8.1.4.7. Управлять постоянными улучшениями в области затрат

8.2. Осуществлять учет доходов

8.2.1. Осуществлять кредитование потребителей

8.2.1.1. Устанавливать кредитные политики

8.2.1.2. Анализировать/подтверждать новые заявления на открытие счетов

8.2.1.3. Проверять существующие счета

8.2.1.4. Составлять отчеты по кредитам/взысканию долгов

8.2.1.5. Восстанавливать или закрывать счета в соответствии с кредитными политиками

8.2.2. Выставлять счета потребителям

8.2.2.1. Поддерживать данные по клиентам/продуктам

8.2.2.2. Формировать платежную информацию по потребителям

8.2.2.3. Пересылать платежную информацию потребителям

8.2.2.4. Уведомлять потребителей о задолженности

8.2.2.5. Обслуживать финансовые запросы потребителей

8.2.3. Управлять дебиторской задолженностью (ДЗ)

8.2.3.1. Утверждать политики по ДЗ

8.2.3.2. Получать/фиксировать платежи потребителей

8.2.3.3. Принимать оплату чеками

8.2.3.4. Подготавливать отчеты о ДЗ

8.2.3.5. Вести учет изменения ДЗ

8.2.4. Управлять возвратом ДЗ

8.2.4.1. Устанавливать политики работы с должниками

8.2.4.2. Анализировать балансы по должникам

8.2.4.3. Вести переписку/переговоры с должниками

8.2.4.4. Обсуждать возможности решения проблемы должников

8.2.4.5. Обрабатывать/списывать задолженность

8.2.5. Управлять корректировками/вычетами и обрабатывать их

8.2.5.1. Утверждать политики/процедуры корректировок

8.2.5.2. Анализировать корректировки

8.2.5.3. Вести переписку/переговоры с клиентом

8.2.5.4. Обсуждать решение проблемы с внутренними участниками

8.2.5.5. Подготавливать корректирующие счета

8.2.5.6. Обрабатывать связанные данные

8.3. Выполнять учет и формировать отчетность

8.3.1. Управлять политиками/процедурами

8.3.1.1. Обсуждать соглашения об уровне сервиса

8.3.1.2. Устанавливать учетные политики

8.3.1.3. Устанавливать и вводить лимиты одобрения по кредитам

8.3.1.4. Утверждать общие финансовые системы

8.3.2. Вести учет

8.3.2.1. Поддерживать план счетов

8.3.2.2. Обрабатывать проводки в журнале

8.3.2.3. Обрабатывать отчисления

8.3.2.4. Вносить корректировки по окончании периода (например, денежные поступления, конверсия валюты)

8.3.2.5. Согласовывать трансфертные транзакции

8.3.2.6. Выверять счета в главной книге

8.3.2.7. Выполнять консолидацию

8.3.2.8. Подготавливать предварительный (проверочный) баланс

8.3.2.9. Подготавливать управленческую корректировку распределения затрат и осведомлять о ней

8.3.3. Осуществлять учет основных средств

8.3.3.1. Утверждать политики/процедуры учета основных средств

8.3.3.2. Поддерживать информацию в карточках основных средств

8.3.3.3. Проводить операции по учету изменения основных средств

8.3.3.4. Обрабатывать и фиксировать данные корректировки, уточнения, переоценки основных средств

8.3.3.5. Рассчитывать и фиксировать амортизационные отчисления

8.3.3.6. Учитывать затраты на поддержку и ремонт основных средств

8.3.3.7. Проверять правильность ведения учета основных средств

8.3.3.8. Контролировать наличие основных средств, включая инвентаризацию

8.3.3.9. Предоставлять данные по основным средствам для налоговой, статистической и прочей отчетности

8.3.4. Осуществлять финансовую отчетность

8.3.4.1. Подготавливать финансовые отчеты по бизнес-единице

8.3.4.2. Подготавливать консолидированные финансовые отчеты

8.3.4.3. Создавать управленческие отчеты по бизнес-единице

8.3.4.4. Создавать консолидированные отчеты для управления затратами

8.3.4.5. Подготавливать отчеты для совета директоров

8.3.4.6. Формировать ежеквартальные/ежегодные отчеты для акционеров (учредителей)

8.3.4.7. Формировать обязательную отчетность

8.4. Управлять ведением отчетности по проектам в части основных средств

8.4.1. Осуществлять планирование и одобрение проекта капитальных вложений

8.4.1.1. Развивать политики/процедуры в области капитальных вложений

8.4.1.2. Разрабатывать и утверждать планы и бюджеты капитальных вложений

8.4.1.3. Анализировать и утверждать проекты капитальных вложений и приобретения основных средств

8.4.1.4. Контролировать экономическую обоснованность при одобрении проекта

8.4.2. Вести учет по проектам капитальных вложений

8.4.2.1. Создавать аналитику счетов для проектного учета

8.4.2.2. Фиксировать транзакции, связанные с выполнением проекта

8.4.2.3. Проводить мониторинг проектов капитальных вложений и расходования бюджета

8.4.2.4. Закрывать/капитализировать проекты

8.4.2.5. Оценивать возврат инвестиций по выполненным проектам капитальных вложений

8.5. Управлять выплатой заработной платы

8.5.1. Управлять табелями рабочего времени

8.5.1.1. Утверждать политики/процедуры

8.5.1.2. Собирать и записывать данные по времени, отработанном сотрудниками

8.5.1.3. Анализировать и предоставлять отчеты по оплачиваемым и неоплачиваемым отпускам

8.5.1.4. Проводить мониторинг основного времени работы, переработок и сверхурочных

8.5.1.5. Анализировать и предоставлять отчеты по эффективности использования рабочего времени сотрудниками

8.5.2. Управлять выплатами

8.5.2.1. Вводить количество отработанных сотрудником часов в систему выплаты заработной платы

8.5.2.2. Поддерживать информацию по заработной плате сотрудников и управлять ею

8.5.2.3. Поддерживать применяемые вычеты и управлять ими

8.5.2.4. Проводить мониторинг изменения в налоговом статусе сотрудников

8.5.2.5. Проводить и распределять платежи

8.5.2.6. Обрабатывать и распределять оформленные вручную чеки

8.5.2.7. Обрабатывать корректировки по окончании периода

8.5.2.8. Отвечать на запросы сотрудников по выплатам

8.5.3. Начислять налоги на заработную плату

8.5.3.1. Подсчитывать и выплачивать налоги на заработную плату

8.5.3.2. Создавать и передавать сотрудникам ежегодные налоговые отчеты

8.5.3.3. Заполнять обязательные налоговые формы по заработной плате

8.6. Управлять кредиторской задолженностью (КЗ) и возмещением расходов

8.6.1. Управлять кредиторской задолженностью

8.6.1.1. Осуществлять сверки задолженности

8.6.1.2. Поддерживать электронную торговлю и управлять ею

8.6.1.3. Аудировать состояние КЗ

8.6.1.4. Акцептовать платежи

8.6.1.5. Проводить финансовые начисления и аннулирование

8.6.1.6. Начислять налоги

8.6.1.7. Анализировать/разрешать несоответствия (отклонения)

8.6.1.8. Осуществлять платежи

8.6.1.9. Отвечать на запросы по КЗ

8.6.1.10. Архивировать данные по КЗ

8.6.1.11. Корректировать данные по КЗ

8.6.2. Управлять возмещением расходов

8.6.2.1. Утверждать политики по возмещению расходов и лимиты КЗ и уведомлять контрагентов

8.6.2.2. Собирать данные о налогах и формировать отчеты

8.6.2.3. Акцептовать платежи по возмещению расходов и авансовые платежи

8.6.2.4. Управлять платежами по возмещению расходов и авансовыми платежами

8.6.2.5. Управлять личными счетами

8.7. Управлять казначейскими операциями

8.7.1. Управлять казначейскими политиками/процедурами

8.7.1.1. Утверждать область действия казначейских операций и ответственность за них

8.7.1.2. Утверждать и публиковать политики в области казначейства

8.7.1.3. Развивать казначейские процедуры

8.7.1.4. Осуществлять мониторинг казначейских процедур

8.7.1.5. Аудировать казначейские процедуры

8.7.1.6. Пересматривать казначейские процедуры

8.7.1.7. Развивать и подтверждать систему внутреннего контроля казначейства

8.7.1.8. Определять системные требования к безопасности

8.7.2. Управлять денежными средствами

8.7.2.1. Управлять денежными средствами и обеспечивать соответствие

8.7.2.2. Управлять эквивалентами денежных средств

8.7.2.3. Обрабатывать платежи системой электронных платежей (EFTs) и контролировать систему

8.7.2.4. Формировать прогноз движения денежных средств

8.7.2.5. Управлять движением денежных средств

8.7.2.6. Учитывать операции по движению денежных средств и формировать отчеты

8.7.2.7. Управлять взаимодействием с банками

8.7.2.8. Анализировать, обсуждать, принимать решения и подтверждать комиссионные за проведение банковских операций

8.7.3. Выполнять учет операций, осуществляемых внутренним подразделением банковского типа

8.7.3.1. Управлять учетом операций для дочерних компаний

8.7.3.2. Управлять операциями внутреннего кредитования

8.7.3.3. Управлять централизованными исходящими платежами, осуществляемыми от имени дочерних компаний

8.7.3.4. Управлять централизованными входящими платежами, осуществляемыми от имени дочерних компаний

8.7.3.5. Управлять внутренними платежами и внутрисетевыми транзакциями

8.7.3.6. Высчитывать процентный доход и комиссионные сборы по внутренним банковским операциям

8.7.3.7. Предоставлять выписки со счетов внутренних банковских операций

8.7.4. Управлять долгосрочными обязательствами и инвестициями

8.7.4.1. Управлять взаимосвязями с финансовыми агентами

8.7.4.2. Управлять ликвидностью

8.7.4.3. Управлять рисками по выпуску ценных бумаг

8.7.4.4. Осуществлять транзакции по долгосрочным обязательствам и инвестициям

8.7.4.5. Обрабатывать и контролировать операции с иностранной валютой

8.7.4.6. Формировать отчетность по долгосрочным обязательствам и инвестициям

8.7.5. Управлять финансовыми рисками

8.7.5.1. Управлять процентным риском

8.7.5.2. Управлять валютным риском

8.7.5.3. Управлять внешними рисками

8.7.5.4. Развивать и выполнять операции хеджирования

8.7.5.5. Оценивать и уточнять позиции по хеджированию

8.7.5.6. Создавать операции и отчеты по учету хеджирования

8.7.5.7. Осуществлять мониторинг кредита

8.8. Управлять системами внутреннего контроля

8.8.1. Утверждать системы, политики/процедуры внутреннего контроля

8.8.1.1. Создавать комитет по аудиту при совете директоров

8.8.1.2. Определять этический кодекс компании и распространять информацию о нем

8.8.1.3. Устанавливать роли и ответственность в рамках системы внутреннего контроля

8.8.1.4. Определять цели и риски по бизнес-процессам

8.8.1.5. Определять рискоустойчивость предприятия и его подразделений

8.8.2. Управлять системой контроля и осуществлять мониторинг ее соответствия политикам/процедурам системы внутреннего контроля

8.8.2.1. Разрабатывать и осуществлять контролирующую деятельность

8.8.2.2. Осуществлять мониторинг эффективности контроля

8.8.2.3. Исправлять недостатки системы контроля

8.8.2.4. Создавать подразделение по обеспечению нормативно-правового соответствия

8.8.2.5. Управлять подразделением по обеспечению нормативно-правового соответствия

8.8.2.6. Внедрять и поддерживать технологии и инструменты контроля

8.8.3. Предоставлять отчет о соответствии системы внутреннего контроля

8.8.3.1. Подготавливать отчет для внешних аудиторов

8.8.3.2. Подготавливать отчет для регламентирующих органов, акционеров, держателей долговых обязательств, фондовой биржи и т. д.

8.8.3.3. Подготавливать отчет для третьей стороны (например, бизнес-партнеров)

8.8.3.4. Подготавливать отчет для внутреннего руководства

8.9. Управлять налогами

8.9.1. Развивать налоговую стратегию и план

8.9.1.1. Развивать иностранную, национальную, государственную и внутреннюю налоговую стратегию

8.9.1.2. Консолидировать и оптимизировать совокупный налоговый план

8.9.1.3. Обеспечивать хранение информации по налогам

8.9.2. Начислять налоги

8.9.2.1. Осуществлять налоговое планирование/стратегию

8.9.2.2. Оформлять возвраты

8.9.2.3. Оформлять иностранные налоги

8.9.2.4. Подсчитывать отсроченные (отложенные) налоги

8.9.2.5. Отчитываться за начисление налогов

8.9.2.6. Осуществлять мониторинг выполнения требований налогового законодательства

8.9.2.7. Рассматривать запросы по налогам

8.10. Управлять международными фондами/консолидацией

8.10.1. Осуществлять мониторинг внутренних ставок

8.10.2. Управлять транзакциями

8.10.3. Осуществлять мониторинг риска потенциальных убытков при изменении валютного курса/ставок хеджирования

8.10.4. Предоставлять отчет о результатах

Данный текст является ознакомительным фрагментом.